Décaissement en espèces

Un décaissement en espèces est la sortie d'espèces payée en échange de la fourniture de biens ou de services. Un décaissement en espèces peut également être effectué pour rembourser un client, ce qui est enregistré comme une réduction des ventes. Un autre type de décaissement en espèces est le paiement de dividendes, qui est enregistré comme une réduction des capitaux propres de l'entreprise.

Un décaissement en espèces peut être effectué avec des billets ou des pièces de monnaie, un chèque ou un transfert électronique de fonds. Si un paiement est effectué par chèque, il y a généralement un délai de quelques jours avant que les fonds ne soient retirés du compte courant de l'entreprise, en raison de l'impact du flotteur de courrier et du flotteur de traitement.

Les décaissements en espèces sont généralement effectués par le biais du système des comptes fournisseurs, mais les fonds peuvent également être décaissés par le biais du système de paie et de la petite caisse.

Le processus de décaissement de trésorerie peut être sous-traité à la banque d'une entreprise, qui émet les paiements aux dates autorisées par l'entité payante, en utilisant les fonds du compte courant de l'entité.