Date de valeur

Lorsqu'une banque reçoit un dépôt de chèques d'un bénéficiaire, elle crédite le compte du bénéficiaire des fonds représentés par les chèques. Cependant, la banque n'a pas encore réellement reçu les liquidités, car elle doit encore collecter les fonds auprès de la banque du payeur. Tant que la banque n’a pas collecté les fonds, elle risque d’avoir une situation de trésorerie négative si le bénéficiaire utilise l’argent qu’il vient de recevoir.

Pour éviter ce risque, la banque comptabilise le montant de l'acompte avec une date de valeur un ou plusieurs jours postérieure à la date comptable. Cette date de valeur est la date présumée de réception des espèces par la banque. Une fois la date de valeur atteinte, le bénéficiaire utilise les fonds. La date de valeur peut être classée par la banque en flottant 1 jour, flottant 2 jours et plus ou un terme similaire. Un client de banque plus important peut être en mesure de négocier la période avant que la date de valeur ne soit atteinte.