Ratio de fonds propres Tier 1
Quel est le ratio de capital Tier 1?
Le ratio de fonds propres Tier 1 compare les fonds propres de base d'une entité bancaire à ses actifs pondérés en fonction des risques. Le ratio est utilisé par les régulateurs bancaires pour attribuer un classement d'adéquation des fonds propres. Un ratio élevé indique qu'une banque peut absorber un montant raisonnable de pertes sans risque de défaillance. Les classements utilisés sont bien capitalisés, suffisamment capitalisés, sous-capitalisés, considérablement sous-capitalisés et gravement sous-capitalisés. La formule du ratio de fonds propres Tier 1 est:
Fonds propres de base ÷ Actifs pondérés en fonction des risques
Le nom «Tier 1» dans le numérateur du ratio fait référence aux fonds propres de base d'un établissement bancaire et comprend les types de fonds propres suivants:
Actions ordinaires
Des bénéfices non répartis
Réserves divulguées
Actions privilégiées non rachetables et non cumulatives
Les actifs pondérés en fonction des risques dans le dénominateur comprennent tous les actifs détenus par l'entité qui sont pondérés pour leur risque de crédit. Cette échelle de pondération diffère selon la classification des actifs. Par exemple, aucun risque n'est attribué aux billets et aux pièces, tandis qu'une lettre de crédit se voit attribuer un niveau de risque plus élevé.
Pour atteindre un score «bien capitalisé» de premier plan, un établissement bancaire doit avoir un ratio de fonds propres Tier 1 d'au moins 6% et satisfaire à certaines autres exigences liées à l'impact de ses dividendes et distributions sur son capital. À l'autre extrémité de la fourchette, une entité gravement sous-capitalisée a un ratio de fonds propres inférieur à 4%. Les établissements bancaires notés comme sous-capitalisés (ou pire) ne peuvent pas émettre de dividendes ou payer des frais de gestion, et doivent préparer et déposer un plan de restauration du capital pour améliorer leur score.
