Plans de fraude en espèces
Une personne peut commettre une fraude de plusieurs façons en volant de l'argent liquide à une entreprise. Étant donné que l'argent liquide est essentiellement introuvable une fois volé, une personne ayant l'intention de voler des actifs se concentrera particulièrement sur ce type d'actif. Voici plusieurs façons de commettre une fraude en espèces:
Interception à la caisse enregistreuse. Un employé peut empocher de l'argent à la caisse enregistreuse et ne jamais appeler la vente sur la caisse enregistreuse. Cette approche peut être détectée après coup en comparant les niveaux de stocks réels au montant des transactions de vente. Si le niveau de stock est inférieur à celui indiqué par les transactions de la caisse enregistreuse, quelqu'un peut retirer de l'argent.
Intercepter dans la salle du courrier . Bien que rare, il est possible qu'un client envoie de l'argent liquide par la poste en paiement d'une facture. Si tel est le cas, un commis à la salle du courrier peut empocher l'argent par la poste et détruire l'enveloppe dans laquelle il est venu. Puisqu'il n'y a aucune preuve interne que l'argent est arrivé, une réclamation raisonnable peut être faite que le paiement a été perdu par la poste. Ce vol peut être évité en faisant ouvrir le courrier par deux personnes.
Intercepter à la caisse . Le caissier peut retirer de l'argent et simplement ne pas enregistrer la transaction associée dans les registres comptables. Ce problème peut être détecté après coup en enregistrant le montant d'argent liquide avant de le remettre au caissier, puis en comparant l'enregistrement initial avec l'enregistrement d'espèces reçues du caissier.
Interception dans la pochette de dépôt . La personne qui remet les dépôts en espèces à la banque peut retirer les espèces de la pochette sur le chemin de la banque. Ce problème peut être atténué en remettant l'argent à un camion blindé pour livraison. Il peut également être détecté après coup en comparant le bordereau de dépôt de la banque au relevé des espèces reçues par le caissier.
Retrait de petite caisse . L'un des moyens les plus faciles de s'enfuir avec de l'argent liquide est de retirer de l'argent de la petite caisse lorsqu'elle n'est pas gardée. Une autre option consiste à voler la boîte entière, garantissant ainsi que toutes les espèces et pièces de monnaie sont retirées. Cela peut être évité en passant de la petite caisse à l'utilisation de cartes d'achat.
Payer l'enlèvement de l'enveloppe . Une personne peut retirer de l'argent des enveloppes de paie avant qu'elles ne soient livrées aux employés. Ce problème peut être détecté en demandant aux employés de compter l'argent liquide dans leurs enveloppes de paie et en signant pour réception des enveloppes.
Notez que tous les types précédents de fraude en espèces sont perpétrés par des initiés d'entreprise.
Les activités mentionnées ici ne concernent que le vol d'espèces, c'est-à-dire les billets et les pièces. Nous avons exclu de la discussion toute fraude liée aux paiements effectués par chèque, ACH ou virement bancaire.
