Rapprochement de trésorerie
Un rapprochement de trésorerie est le processus de vérification du montant de trésorerie dans une caisse enregistreuse à la fermeture des bureaux. La vérification peut également avoir lieu chaque fois qu'un employé différent prend en charge une caisse enregistreuse. La procédure à suivre pour ce rapprochement de trésorerie est la suivante:
Obtenez un formulaire de rapprochement quotidien sur lequel documenter le rapprochement de trésorerie.
Énumérez sur le formulaire le montant de l'encaisse de départ dans le tiroir-caisse, qui peut être ventilé par type de billet et de pièce.
Fermez la caisse enregistreuse.
Énumérez sur le formulaire de rapprochement quotidien toutes les espèces collectées, qui peuvent être ventilées par type individuel de billet et de pièce.
À l'aide d'espèces et de reçus individuels dans la caisse enregistreuse, résumez sur le formulaire le montant des reçus en espèces, par chèque, par coupon et par carte de crédit.
À l'aide du ruban de la caisse enregistreuse, résumez sur le formulaire le montant des ventes brutes, des ventes annulées et des retours sur ventes pour arriver à un chiffre de ventes nettes.
À l'aide du ruban de la caisse enregistreuse, résumez sur le formulaire le montant des reçus en espèces, chèque, coupon et carte de crédit.
Comparez les totaux sur le formulaire pour les espèces, les chèques, les coupons et les reçus de carte de crédit qui sont basés sur les reçus individuels et qui sont basés sur la caisse enregistreuse.
Réconciliez les différences entre les deux colonnes.
Signez et datez le formulaire et soumettez-le à un superviseur pour examen.
Le superviseur examine le formulaire de rapprochement, ainsi que toutes les explications des écarts, et approuve le formulaire s'il est d'accord avec lui.
Un exemple de la partie rapprochement du formulaire de rapprochement quotidien de trésorerie est présenté ci-dessous.
Formulaire de rapprochement de trésorerie
