Comptabilité de caisse

La comptabilité de caisse est une méthode comptable selon laquelle les produits sont comptabilisés lors de la réception de la trésorerie et les dépenses sont comptabilisées lorsque la trésorerie est payée. Par exemple, une entreprise facture à un client 10 000 $ pour des services rendus le 15 octobre et reçoit le paiement le 15 novembre. Une vente est enregistrée à la date d'encaissement, soit le 15 novembre. De même, l'entreprise reçoit une facture de 500 $ d'un fournisseur le 15 novembre. 10 juillet, et règle la facture le 10 août. La dépense est constatée à la date de paiement, soit le 10 août.

La comptabilité de caisse est le plus souvent utilisée par les petites entreprises, car elle est facile à comprendre et ne nécessite pas une personne ayant une connaissance approfondie des pratiques comptables. Une entreprise plus grande utilisera la comptabilité d'exercice, où les revenus sont constatés lorsqu'ils sont gagnés et les dépenses sont constatées lorsqu'elles sont engagées.

Selon le logiciel, la comptabilité de caisse peut être disponible en option, de sorte que l'on puisse définir un indicateur dans le système lors de sa configuration. Une fois la configuration terminée, le logiciel produira des états financiers en utilisant la comptabilité de caisse.

Il y a des problèmes avec la comptabilité de caisse. Premièrement, il peut être utilisé pour manipuler les résultats financiers d'une entreprise, car le fait de ne pas enregistrer un reçu de caisse peut retarder la comptabilisation des revenus, et retarder le paiement d'un fournisseur reportera la comptabilisation des dépenses. Par exemple, un propriétaire d'entreprise qui souhaite déclarer un niveau réduit de revenu imposable accélérerait les paiements aux fournisseurs à la fin de l'année afin d'augmenter le montant comptabilisé des dépenses.

Un autre problème est que les revenus et les dépenses ne sont pas comptabilisés, ce qui peut donner une image financière d'une entreprise incorrecte. Par exemple, si un entrepreneur a effectué une quantité substantielle de travaux sur un projet à long terme mais n'est pas encore en mesure de facturer les travaux à ce jour, l'entrepreneur enregistrera une perte en comptabilité de caisse car il n'y a pas encore de revenus. Selon la comptabilité d'exercice, l'entrepreneur aurait été en mesure de constater les revenus associés aux travaux à ce jour.

Termes similaires

La comptabilité de caisse est également connue sous le nom de comptabilité de caisse.