Fonctions de trésorerie

Vue d'ensemble des fonctions de trésorerie

La mission générale du service de trésorerie est de gérer la liquidité d'une entreprise. Cela signifie que toutes les entrées et sorties de trésorerie actuelles et prévues doivent être surveillées pour s'assurer qu'il y a suffisamment de liquidités pour financer les opérations de l'entreprise, ainsi que pour s'assurer que l'excédent de trésorerie est correctement investi. Tout en accomplissant cette mission, le trésorier doit faire preuve d'une grande prudence pour s'assurer que les actifs existants sont protégés par l'utilisation de formes sûres d'investissement et d'activités de couverture.

Détail des fonctions de trésorerie

Afin d'accomplir sa mission, le service de trésorerie doit s'engager dans les activités suivantes:

• Prévisions de trésorerie . Compilez des informations provenant de toute l'entreprise pour créer une prévision de trésorerie continue. Ces informations peuvent provenir des registres comptables, du budget, du budget d'investissement, des procès-verbaux du conseil (pour les paiements de dividendes) et même du PDG (pour les dépenses liées aux acquisitions et aux désinvestissements).
• Suivi du fonds de roulement . Examiner les politiques d'entreprise liées au fonds de roulement et modéliser leur impact sur les flux de trésorerie. Par exemple, un crédit plus souple entraîne un investissement plus important dans les comptes débiteurs, qui consomme des liquidités.
• Concentration de trésorerie . Créez un système pour canaliser les liquidités vers un compte d'investissement centralisé, à partir duquel les liquidités peuvent être investies le plus efficacement possible. Cela peut impliquer l'utilisation de la mise en commun théorique ou des balayages de trésorerie.
• Investissements . Utilisez la politique d'investissement de l'entreprise pour affecter les excédents de trésorerie à divers types de placements, en fonction de leurs taux de rendement et de la rapidité avec laquelle ils peuvent être convertis en liquidités.
• Accorder un crédit . Émettre des crédits aux clients, ce qui implique la gestion de la politique en vertu de laquelle les conditions de crédit sont accordées.
• Collecte de fonds . Déterminez quand des liquidités supplémentaires sont nécessaires et collectez des fonds grâce à l'acquisition de dettes, à la vente d'actions ou à des changements dans les politiques de l'entreprise qui ont un impact sur le montant du fonds de roulement nécessaire pour gérer l'entreprise.
• Gestion des risques . Utiliser diverses stratégies de couverture et de compensation pour réduire le risque lié aux variations de la valeur des actifs, des taux d'intérêt et des avoirs en devises.
• Relations avec les agences de notation de crédit . Tenez les agences de notation de crédit informées des résultats et de la situation financiers de la société, si ces agences fournissent des notes sur les émissions de titres de créance négociables de la société.
• Relations bancaires . Tenez les banquiers de la société au courant de la situation financière et des projections de la société, ainsi que de tout changement à venir dans ses besoins en fonds empruntés. La discussion peut s'étendre aux différents services fournis par les banques à l'entreprise, tels que les boîtes à lettres, les virements électroniques, les paiements ACH, etc.
• Systèmes informatiques . Le département gère des postes de travail de trésorerie qui lui fournissent des informations sur les liquidités, les projections, les conditions du marché et d'autres informations.
• Rapports . Le trésorier fournit à l'équipe de direction des rapports sur les conditions du marché, les problèmes de financement, les retours sur investissement, les risques liés à la trésorerie et des sujets similaires.
• Fusions et acquisitions . Le service peut donner des conseils sur les activités d'acquisition de la société et peut être appelé à intégrer les fonctions de trésorerie d'une entreprise acquise.

Essentiellement, les fonctions de trésorerie tournent autour du contrôle de la trésorerie, de l'utilisation de la trésorerie et de la capacité de lever plus de liquidités. Toutes les autres tâches du département soutiennent ces fonctions.