Comment enregistrer un dépôt retourné sur un rapprochement bancaire
Un dépôt retourné survient lorsqu'une entreprise dépose un chèque auprès de sa banque et que la banque refuse de déposer le montant d'argent correspondant sur le compte bancaire de l'entreprise. Cela peut se produire pour les raisons suivantes:
La banque sur laquelle le chèque a été initialement tiré le rejette. Cela se produit lorsque le compte sur lequel le chèque a été tiré contient moins d'espèces non grevées que le montant indiqué sur le chèque.
Il y a une erreur sur le chèque, comme une signature, une date, un nom de bénéficiaire ou un montant manquants.
Le chèque a été tiré sur une banque située dans un autre pays, ce qui entraîne généralement un rejet automatique.
Chaque fois qu'un dépôt est retourné, la banque ne l'inclut pas comme source de liquidités sur le relevé bancaire de fin de mois qu'elle envoie à l'entreprise. Si la société avait déjà enregistré le dépôt sur le compte espèces dans ses propres registres (comme c'est pratiquement toujours le cas avant d'effectuer un dépôt bancaire), elle doit annuler ce dépôt dans ses propres registres. Dans le cas contraire, le solde comptable en espèces sera supérieur au solde bancaire en espèces, la différence étant le montant de l'acompte rendu.
La contrepassation du dépôt est généralement gérée par le module des reçus de caisse du logiciel de comptabilité de l'entreprise, qui créditera le compte de caisse et débitera le compte des comptes clients (en supposant que les paiements par chèque connexes concernaient des factures impayées dues par les clients).
En outre, la banque facturera probablement des frais de service liés au dépôt retourné, bien que ce montant puisse être ajouté au total des frais de service pour le mois. L'entreprise doit enregistrer les frais comme un crédit sur le compte de caisse et un débit sur un compte de dépenses.
Le personnel chargé du recouvrement doit être informé de tous les chèques retournés afin de pouvoir contacter immédiatement les clients concernés pour s'assurer que les paiements de remplacement sont effectués.
