Comment calculer le profit en espèces

Le bénéfice en espèces est le bénéfice enregistré par une entreprise qui utilise la comptabilité de caisse. Selon cette méthode, les revenus sont basés sur les rentrées de fonds et les dépenses sont basées sur les paiements en espèces. Par conséquent, le bénéfice en espèces est la variation nette de la trésorerie provenant de ces encaissements et paiements au cours d'une période de reporting.

Le bénéfice en espèces n'inclut pas d'autres types de rentrées et de paiements en espèces que ceux impliqués dans la vente de biens ou de services. Ainsi, un reçu de trésorerie provenant de la vente d'une immobilisation ou d'actions ou d'obligations de la société n'est pas considéré comme un reçu de trésorerie à inclure dans le calcul du bénéfice en espèces.

Le concept de profit de trésorerie est étroitement lié à la variation nette des flux de trésorerie qu'une organisation connaît au cours d'une période de reporting. La différence entre la variation des flux de trésorerie totaux et le bénéfice en espèces est que le bénéfice en espèces ne concerne (comme je viens de le faire remarquer) que la vente de biens ou de services.

Une entreprise qui utilise la comptabilité d'exercice n'enregistrera probablement pas le même montant de profit que celui qui serait dérivé du calcul des bénéfices en espèces. Cela est dû au fait que la comptabilité d'exercice enregistre les revenus en fonction des biens ou services fournis et enregistre les dépenses en fonction de la consommation, indépendamment de toute modification des flux de trésorerie. Ainsi, le moment de la comptabilisation des produits est accéléré selon la comptabilité d'exercice si les biens ou services sont vendus à crédit, tandis qu'une organisation de la comptabilité de caisse attendra de comptabiliser les produits jusqu'à ce que les clients aient payé en espèces. Le moment de la comptabilisation des dépenses est accéléré selon la méthode de la comptabilité d'exercice si les fournisseurs délivrent des biens ou des services à l'acheteur à crédit, de sorte que les paiements en espèces sont retardés.

En bref, les différences entre la comptabilité d'exercice et la comptabilité de caisse font qu'il est fort probable que le chiffre du bénéfice net sera différent du chiffre du bénéfice de trésorerie déclaré par une entité.