Définition des états financiers personnels

Un état financier personnel est un type de bilan préparé pour une personne. Ce document contient les sections suivantes:

• Actifs . La section des actifs contient les justes valeurs estimatives de tous les actifs détenus par l'individu, présentées dans leur ordre de liquidité.

• Responsabilités . La section des passifs contient les justes valeurs estimées de tous les passifs dont la personne est responsable, présentées dans leur ordre de liquidité.

La valeur nette de la personne, qui correspond à l'actif moins le passif, peut être déduite de cette déclaration. La valeur nette correspond approximativement à la somme d'argent qu'une personne aurait laissée après avoir vendu tous ses actifs et passifs. De plus, l'état financier personnel doit être accompagné d'un ensemble de divulgations. Des exemples de ces divulgations sont:

• Les méthodes utilisées pour calculer les justes valeurs estimées des actifs et des passifs.

• Une description de tout accord dans lequel les actifs sont détenus conjointement avec une autre partie.

• Les méthodes et les hypothèses sous-jacentes utilisées pour calculer le passif d'impôt estimé.

• Les échéances de tous les débiteurs ou dettes à payer.

L'état financier personnel est utilisé lors de la demande de prêts, afin que le prêteur potentiel ait une vue complète de la situation financière du demandeur.