Lettre de crédit

Une lettre de crédit est un accord de financement le plus couramment utilisé pour les accords commerciaux où les marchandises traversent les frontières internationales. La lettre a pour but de faciliter le transfert de fonds entre l'acheteur et le vendeur. En vertu de cet accord, la banque de l'importateur (la «banque émettrice») autorise une lettre de crédit en vertu de laquelle la banque de l'exportateur sera payée un certain montant si des conditions spécifiques sont remplies. Les conditions sont considérées comme remplies si la banque émettrice reçoit une facture et une preuve de livraison par la banque de l'exportateur, comme preuve que les marchandises ont été expédiées à l'importateur. Les conditions de la lettre de crédit peuvent également indiquer que d'autres conditions doivent être remplies, comme la délivrance d'un certificat de qualité et / ou d'un certificat d'assurance.

La partie qui contrôle les conditions de la lettre de crédit est la banque émettrice, qui utilise normalement un formulaire standard à cette fin.

Lorsque les conditions de la lettre de crédit sont remplies, la banque de l'exportateur paie le montant indiqué dans l'accord. Si cette banque n'est pas disposée à effectuer le paiement, elle est désignée «banque de conseil» et transmet simplement la preuve de l'expédition à la banque émettrice. Dans ce cas, la banque émettrice est également désignée comme la «banque désignée» et paie directement l'exportateur.

Une situation particulière survient si l'exportateur n'est pas certain qu'il recevra le paiement de la banque désignée. Dans ce cas, l'exportateur peut demander à sa banque de confirmer la lettre de crédit, qui désigne cette banque comme "banque confirmatrice" et la rend redevable de payer l'exportateur dès réception de tous les documents requis. Si elle est confirmée, une lettre de crédit est alors désignée comme une «lettre de crédit confirmée».

Lorsqu'une banque accepte d'être désignée comme banque confirmatrice, elle facture des frais pour le service. Le montant des frais peut être substantiel, si la banque estime que la banque émettrice pourrait ne pas payer. Si ce risque est trop élevé, il est possible que la banque refuse en toutes circonstances d'être désignée comme banque confirmatrice.

La banque émettrice est l'entité qui verse normalement les fonds. Pour éviter tout risque de non-paiement, la banque émettrice peut séparer les fonds du compte bancaire de l'importateur ou désigner une partie de la marge de crédit de l'importateur pour le paiement de cette responsabilité.

Le principal bénéficiaire dans une situation de lettre de crédit est l'exportateur, qui bénéficie essentiellement d'une garantie de paiement par une banque, à condition que les documents requis soient soumis.

La lettre de crédit de soutien est une variante du concept de lettre de crédit. Une lettre de crédit stand-by est destinée à garantir le paiement par un tiers. Cet instrument est d'un grand avantage pour une entité qui peut avoir peu d'antécédents de crédit, si elle peut trouver une entité disposée à publier la lettre de crédit. Cet instrument est généralement en circulation pour une période d'un an, après quoi il expire. Le prix facturé pour une lettre de crédit stand-by peut être extrêmement élevé, surtout si la qualité du crédit de l'acheteur est considérée comme discutable.