Ratio flux de trésorerie / dépenses d'investissement

Le ratio flux de trésorerie / dépenses en immobilisations est utilisé pour déterminer la capacité d'une organisation d'acquérir des immobilisations en utilisant ses flux de trésorerie disponibles. Il est calculé en divisant les flux de trésorerie liés à l'exploitation par les dépenses en capital. Un ratio élevé indique qu'une entreprise a moins besoin d'utiliser le financement par emprunt ou par capitaux propres pour répondre à ses besoins en dépenses en capital. À l'inverse, un ratio faible indique que la direction peut être contrainte par la disponibilité du financement, et peut donc avoir besoin de conserver les immobilisations plus longtemps que ce ne serait normalement le cas.

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