Vérifier l'enregistrement

Un registre de chèques est un document sur lequel sont indiqués les dates de paiement, les numéros de chèque, les montants de paiement et les noms des bénéficiaires pour tous les paiements par chèque. Le rapport est utilisé pour déterminer les paiements exacts inclus dans un cycle de chèques; à ce titre, il est considéré comme une partie nécessaire du processus des comptes fournisseurs. Le rapport peut également être utilisé dans le cadre du processus de rapprochement bancaire, pour déterminer quels chèques émis n'ont pas encore été compensés par la banque, de même que les éléments de rapprochement.

Il existe un registre de chèques distinct pour chaque compte courant. Par exemple, un registre de chèques est produit pour les paiements de chèques effectués à partir du compte d'exploitation, tandis qu'un registre de chèques séparé est utilisé pour les paiements de chèques effectués à partir du compte de paie.

Le registre présente des informations triées par numéro de chèque. Il peut également être possible de trier le rapport par nom de fournisseur, qui peut ensuite être utilisé pour déterminer le volume et la fréquence des paiements à certains fournisseurs.

Le registre de chèques est un format de rapport standard et est donc disponible sur tout logiciel de comptabilité. Certains logiciels exigent que ce rapport soit exécuté dans le cadre du processus d'impression des chèques.

Termes similaires

Un registre de chèques est également appelé journal des décaissements.

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