Compte à solde nul

Un compte à solde nul (ZBA) fait partie d'un système de cash pooling. Il se présente généralement sous la forme d'un compte-chèques qui est automatiquement financé à partir d'un compte central d'un montant suffisant pour couvrir les chèques présentés. Pour ce faire, la banque calcule le montant de tous les chèques présentés contre un ZBA, et les paie par débit sur le compte central. De plus, si les dépôts sont effectués sur un compte ZBA, le montant du dépôt est automatiquement transféré sur le compte central. De plus, si un compte subsidiaire a un solde débiteur (à découvert), la trésorerie est automatiquement transférée du compte central vers le compte subsidiaire d'un montant suffisant pour ramener le solde du compte à zéro. En outre, les soldes des comptes subsidiaires peuvent être fixés à un montant cible spécifique, plutôt qu'à zéro, de sorte qu'une partie de la trésorerie résiduelle soit conservée dans un ou plusieurs comptes.

Il existe trois transactions ZBA possibles, qui se produisent toutes automatiquement:

  • Les excédents de trésorerie sont transférés sur un compte central

  • Les liquidités nécessaires pour respecter les obligations de paiement sont transférées du compte central vers les comptes chèques liés

  • Les liquidités nécessaires pour compenser les soldes débiteurs sont transférées du compte central vers les comptes liés

Le résultat net d'un ZBA est qu'une entreprise conserve la plupart de ses liquidités dans un emplacement central et ne distribue que des liquidités de ce compte central pour payer les besoins immédiats. Cette approche réduit également le risque de virement frauduleux hors du compte à solde nul, car il contient si peu de liquidités. Un avantage clé du compte à solde nul est que les liquidités peuvent être agrégées pour profiter de meilleures alternatives d'investissement.

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