Dépôt reçu

Un récépissé de dépôt est un reçu émis par une banque à un déposant pour des espèces et des chèques déposés à la banque. Les informations enregistrées sur le reçu comprennent la date et l'heure, le montant déposé et le compte dans lequel les fonds ont été déposés.

Un récépissé de dépôt est utile dans le cadre du système de contrôles internes liés au traitement des espèces. Lorsqu'un reçu de dépôt est retourné par la banque, il doit être comparé au montant total de trésorerie enregistré dans le journal des encaissements pour cette journée. Si le total du journal des encaissements est supérieur au montant du reçu de dépôt, cela signifie que la personne qui a transporté les fonds à la banque peut avoir volé une partie des fonds pendant le transit. Il est également possible que le caissier ait commis une erreur d'écriture lors du comptage des espèces et des chèques reçus.

Ce contrôle ne fonctionne que si la personne qui transporte les espèces et les chèques à la banque n'est pas autorisée à enregistrer les transactions en espèces dans le système comptable. Sinon, il pourrait modifier les montants enregistrés dans le système comptable pour masquer tout vol ultérieur.

Un reçu de dépôt n'est pas utilisé lorsqu'une banque reçoit des chèques par le biais d'un coffre-fort. Au lieu de cela, le caissier peut accéder au site Web de la banque pour télécharger des informations sur la nature des chèques reçus par la banque.

Termes similaires

Un reçu de dépôt est également appelé ticket de dépôt.